Se acerca la Declaración Anual 2026 para personas físicas y seguramente te estás preguntando qué gastos puedes deducir ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) para pagar menos impuestos o tener un saldo a favor.
¿Qué son las deducciones personales y para qué sirven?
Las deducciones personales son gastos que la ley fiscal te permite restar de tus ingresos al calcular el Impuesto Sobre la Renta (ISR). Gracias a ellas puedes reducir los impuestos que puedes pagar e incluso podrías obtener un saldo a favor acumulable.
Estas deducciones aplican para personas físicas con ingresos por sueldos, honorarios, rentas, intereses o actividades empresariales y profesionales.
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Si estás bajo Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) y no presentas declaración anual, estas deducciones no aplican para ti.
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Gastos que sí puedes deducir ante el SAT en 2026
Estos son los gastos que puedes deducir:
Gastos de salud y seguros
- Consultas médicas, hospitalización, tratamientos, estudios clínicos y análisis.
- Gastos por incapacidad o discapacidad.
- Primas de seguros de gastos médicos y lentes ópticos graduados.
- Si el gasto por incapacidad o discapacidad cumple requisitos específicos, en algunos casos no se sujeta al límite general.
Colegiaturas y educación
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Pagos por colegiaturas privadas con validez oficial desde preescolar hasta bachillerato o equivalente.
Límites por nivel educativo en 2026:
- Preescolar: 14,200 pesos
- Primaria: 12,900 pesos
- Secundaria: 19,900 pesos
- Profesional técnico: 17,100 pesos
- Bachillerato: 24,500 pesos
Otros gastos que pueden deducirse
- Aportaciones voluntarias o complementarias para el retiro (cuentas personales o AFORE).
- Depósitos a cuentas especiales de ahorro (si cumplen requisitos).
- Intereses reales pagados en créditos hipotecarios.
- Gastos funerarios para ti o familiares directos.
- Donativos a instituciones autorizadas.
Requisitos para que un gasto sea deducible
Para que el gasto cuente como deducción personal debes:
- Tener la factura electrónica (CFDI) a tu nombre y con tu RFC exacto.
- Haber pagado mediante una transferencia, tarjeta de débito o crédito, o cheque nominativo desde una cuenta a tu nombre.
- Que el concepto y uso del CFDI correspondan al tipo de gasto deducible.
Recuerda que los pagos en efectivo no son deducibles.
Límites a las deducciones personales en 2026
Para 2026, la ley fiscal establece un límite para el monto total de tus deducciones personales que no puede exceder 5 Unidades de Medida y Actualización (UMA) al año equivalente a 213,973.20 pesos o al 15% de tus ingresos anuales, incluidos los exentos.
Se aplica el límite menor entre estas dos cantidades.
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Fechas clave: declaración anual 2026
El plazo para presentar tu declaración anual 2026 será del 1 al 30 de abril de 2026. Durante este periodo podrás:
- Presentar tu declaración por internet en el portal del SAT.
- Calcular tu ISR anual.
- Solicitar devolución o pagar la diferencia, según corresponda.
Hacer tu Declaración Anual no tiene por qué ser complicado. Revisa tus gastos deducibles, cumple con los requisitos y respeta los límite para evitar problemas con el SAT.
JL