Cuando presentas tu declaración anual ante el SAT y resulta que eres de los privilegiados que salen con saldo a favor, significa que durante el año pagaste más impuestos de los que realmente debías. Esta situación puede ocurrir por diversas razones, como deducciones personales no consideradas en tus pagos mensuales, errores en las retenciones hechas por tu empleador o incluso por haber tenido gastos médicos, funerarios o educativos que aplican como deducciones autorizadas.
Ese "saldo a favor" es dinero tuyo que el SAT está obligado a devolverte, pero solo si lo solicitas correctamente. Para ello, es necesario que en tu declaración anual marques la opción de devolución automática (si aplica) y que tu información bancaria esté actualizada. En algunos casos, el fisco puede requerir información adicional o justificar por qué considera improcedente la devolución, pero también tienes derecho a presentar una solicitud formal.
¡Ojo! Si por alguna razón no has solicitado el saldo a favor de años anteriores, aún puedes hacerlo. Por ley, tienes hasta 5 años para solicitar la devolución, pero es importante señalar que para hacerlo es requisito indispensable haber presentado la declaración anual correspondiente, así como el pago de impuestos de los años que vas a pedir la devolución.
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Recuerda que tienes a más tardar este 31 de julio para pedir la devolución de saldo a favor de manera automática, esto es, si el SAT tiene toda tu información y está correcta solamente basta con que mandes tu declaración anual para que el SAT te devuelva. Después de esta fecha, aún puedes recuperar tu saldo a favor, pero tendrás que hacerlo a través del formato electrónico de devoluciones.
De acuerdo con Pamela Castro, contadora especialista en impuestos, se trata de una facilidad que el SAT otorga a los contribuyentes a través de la Resolución Miscelánea Fiscal, por lo cual, después de esta fecha aún es posible que recuperes tu saldo a favor pero deberás presentar un trámite diferente en el que deberás anexar toda la información de los ingresos y deducciones que dieron origen a tu saldo a favor para que el SAT verifique su origen y te devuelva.
Contribuyentes se ponen una palomita
Contexto: el Servicio de Administración Tributaria (SAT) dio a conocer que, durante el periodo de Declaración Anual 2024 de personas físicas se presentaron 11 millones 440, 243 declaraciones, esto es 752, 684 más que en 2024, lo que representó un incremento de 7%.
Del total, 7 millones 938, 510 de personas físicas solicitaron saldo a favor del impuesto sobre la renta (ISR), lo que representó 6% más en comparación con el año anterior. El organismo tributario devolvió hasta mayo pasado 35,335 millones de pesos, 5% más que el monto devuelto el año pasado.
¿Qué necesitas para solicitarlo?
- Tener la declaración presentada del ejercicio correspondiente. Debes haber cumplido con tu declaración anual del año en cuestión (por ejemplo, si en 2024 detectas que tenías saldo a favor en 2019, debes haber presentado esa declaración en tiempo o con posterioridad).
- Contar con tu e.firma vigente. La solicitud de devolución solo se puede realizar con firma electrónica (antes FIEL), ya que es un trámite oficial.
- CLABE bancaria a tu nombre registrada en el SAT. El SAT solo deposita devoluciones a cuentas bancarias que estén a nombre del contribuyente. Puedes verificarla o actualizarla en el portal.
Preparar la documentación necesaria
En algunos casos deberás adjuntar comprobantes que respalden el saldo a favor, como facturas electrónicas (CFDI), constancias de percepciones y retenciones, estados de cuenta, etc.
- El paso a paso para solicitar saldo a favor de años anteriores:
- Ingresa al portal del SAT
- Entra a tu sesión con tu RFC, contraseña o e.firma.
- Selecciona la opción: “Devoluciones y compensaciones”
- Luego elige “Solicita tu devolución” y da clic en “Presenta la solicitud de devolución de saldo a favor de ejercicios anteriores”.
- Llena el Formato Electrónico de Devoluciones (FED): indica el año fiscal que quieres reclamar, el impuesto (ISR, IVA u otro), el monto aproximado, y adjunta los documentos que el sistema te solicite.
- Firma y envía la solicitud. Recibirás un acuse con folio para darle seguimiento.
¿Por qué importa?
En principio, porque es dinero tuyo. Si durante el año fiscal pagaste más impuestos de los que debías (por retenciones, pagos provisionales o deducciones no consideradas), el SAT tiene la obligación legal de devolvértelo. No es un "regalo" ni un beneficio adicional: es un derecho fiscal que muchos contribuyentes no ejercen por desconocimiento, miedo al trámite o simple olvido.
¿A quién le cae mal una "lanita"? Ese saldo a favor puede ayudarte a mejorar tu liquidez y te puede ser de gran utilidad para cubrir deudas, ahorrar, enfrentar imprevistos o simplemente tener un respiro financiero.
Pero sobre todo, dejar pasar el tiempo puede significar perder ese dinero para siempre. Recuerda que tienes un plazo de cinco años para reclamarlo. Si no lo haces, prescribe el derecho y el recurso se queda en manos del fisco.
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