Si inviertes en Cetes o instrumentos de renta fija, debes de realizar tu declaración anual debido a que, al colocar dinero en un instrumento de inversión, éste te genera rendimientos por lo que ganas recursos a partir de ello, lo cual es considerado un ingreso y como todo ingreso éste debe ser declarado ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
La presentación de la declaración anual es una obligación para los inversionistas, no importa si eres asalariado o persona física, sin embargo no es tan malo como suena, incluso realizar el trámite puede beneficiar a tus finanzas personales al obtener saldo a favor.
Esto es, los intereses que se generen por tus inversiones son ingresos, por lo que generan impuestos como cualquier otro ingreso. En el prospecto de inversión de cada proyecto vas a poder conocer a detalle a qué impuestos y condiciones están sujetas las inversiones en dicho proyecto. Además en cada pago recibido, se te especificará a detalle los impuestos correspondientes.
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Por ley, para las personas físicas, los intereses que generen tus inversiones se les retendrá el 20% por ISR.
Inversiones en Cetes
Al tratarse de invertir y generar rendimientos, siempre debes de mantener en mente que hay que pagar impuestos y el invertir en Cetes no es la excepción, pues los intereses que provengan de instituciones que forman parte de nuestro sistema financiero, deben pagar los impuestos correspondientes de la siguiente manera:
Inicialmente, lo ideal es darse de alta en el régimen fiscal correspondiente, siendo este el de “Ingresos por Intereses”.
Posteriormente, la plataforma que utilices para invertir en Cetes, te va a retener un porcentaje sobre el capital , capital, no utilidad- que haya dado lugar a los intereses que obtuviste como rendimiento.
Este porcentaje varía todos los años, pero para 2023 es del 0.15%.
Es importante considerar que el rendimiento neto que obtengas por la inversión en Cetes debe ser superior a la inflación para que tu dinero no pierda valor a través del tiempo
En el caso de los instrumentos de renta fija como los Cetes, al invertir se retienen un porcentaje como impuesto, el cual cambia cada año, dependiendo del SAT, actualmente el porcentaje de retención es de 0.15% anual. La retención se hace de manera automática al capital invertido, sin embargo es provisional y no es el impuesto definitivo.
Por lo que, si al invertir en instrumentos como Cetes has notado que realizan un cobro de impuestos, éste es solo de manera provisional y aún tienes que presentar la declaración anual para pagar el Impuesto Sobre la Renta (ISR) sobre el interés real obtenido.
Por ejemplo, si se invirtieran 100,000 pesos en Cetes, a ese monto se le retiene 0.15%, es decir 150 pesos, al ser una retención provisional, aún se debe presentar declaración anual para realizar el pago de ISR sobre el interés real obtenido.
El interés real obtenido es la ganancia descontando inflación, es decir, si de los 100,000 pesos, se obtuvo un rendimiento de 10% anual, se ganaron al año 10,000 pesos, a estos se le debe descontar la inflación, en el supuesto que la inflación sea de 7%, a esos 10,000, se le restan 7,000 pesos por inflación, es decir que la ganancia real fue de 3,000 pesos, este monto se suma a los demás ingresos que tengas como sueldos, rentas, venta de casas, honorarios, entre otras, y de ello se calcula el monto a pagar por ISR de acuerdo a tu tasa fiscal, la cual puede llegar hasta 35%, en el mayor tabulador.