Si estás pensando en invertir o ya tienes dinero invertido en Certificados de la Tesorería (Cetes) debes tener en cuenta que los rendimientos que generan pueden generar impuestos ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
¿Qué son los Cetes?
Los Cetes son instrumentos de inversión emitidos por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) en colaboración con el Banco de México (Banxico) que funcionan como préstamos que los inversionistas le hacen al gobierno, el cual se compromete a devolver el dinero en un plazo determinado con una ganancia.
Se consideran una de las inversiones más seguras del país porque están respaldados por el gobierno federal. Además, permiten empezar a invertir desde montos relativamente bajos y con plazos que pueden ir desde 28 días hasta un año o más.
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Estos generan ganancia de forma sencilla. Tu compras los Cetes a un precio menor a su valor final, y al vencer el gobierno paga el valor completo con una diferente que es el rendimiento que recibes.
¿Las ganancias de Cetes pagan impuestos?
Los rendimientos que generan los Cetes se consideran ingresos por interés, por lo que están sujetos al Impuesto Sobre la Renta (ISR).
Para facilitar su cumplimiento fiscal, las instituciones financieras o plataformas de inversión retienen de forma automática el impuesto y lo reportan directamente al SAT.
El monto de inversión que puede simplificar tus obligaciones
De acuerdo con la SHCP, quienes tengan saldos menores a 206 mil pesos en instrumentos de ahorro o inversión pueden quedarse dentro de un esquema simplificado que reduce las obligaciones fiscales relacionadas con el ISR por intereses.
Esto no significa necesariamente que no existe retención pero sí puede hacer más sencillo el proceso fiscal para quienes invierten montos menores.
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Ejemplo de cuánto se paga por invertir
La SHCP explicó como funciona esta retención de impuestos con un ejemplo:
- Si una persona invierte 500 mil pesos, podría generar cerca de 18,950 pesos de intereses reales al año.
- Sobre esa ganancia se calcularía el ISR, que sería de alrededor de 4,737 pesos.
Sin embargo, parte de ese impuesto ya se habría pagado durante el año con la retención automática, por lo que en la declaración anual solo podría quedar una diferencia por cubrir o incluso un saldo a favor.
¿Quiénes deben presentar declaración anual?
Las personas físicas que ganan menos de 400 mil pesos al año, cuyos ingresos provienen de salario y de interés con retención, pueden no estar obligadas a presentar declaración anual.
Sin embargo, muchas personas la presentan porque pueden aplicar deducciones personales como gastos médicos o colegiaturas, y en algunos casos recibir una devolución de impuestos.
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Lo que debes considerar antes de invertir
Antes de invertir en Cetes o en cualquier instrumento de ahorro, es importante tener claro que:
- Los rendimientos sí pagan ISR.
- Existe una retención automática de impuestos durante el año.
- Los pequeños inversionistas pueden tener menos obligaciones fiscales.
- La información suele aparecer precargada en la declaración anual del SAT.
Entender estas reglas te ayudará a invertir con más tranquilidad y evitar sorpresas con el SAT.