Si tienes una empresa, ya puedes presentar su Declaración Anual 2025 ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Este trámite es obligatorio y puedes realizarlo entre el 1 de enero y el 31 de marzo de 2026, según el régimen fiscal en el que estés inscrito.
Cumplir a tiempo evita multas y problemas con la autoridad fiscal, además de mantener en regla las finanzas de tu negocio.
Fechas para presentar la Declaración Anual 2025
Las fechas para presentar la declaración depende del tipo de empresa:
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- Sociedad en periodo de liquidación: hasta el 19 de enero.
- Organizaciones sin fines de lucro (donatarias): hasta el 16 de febrero.
- Régimen general, Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) y otros regímenes: hasta el 31 de marzo.
Si presentas la declaración fuera de estas fechas, el SAT puede aplicar recargos o multas.
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¿Cómo hacer la declaración?
Antes de iniciar el trámite, asegúrate de tener:
- RFC.
- Contraseña del SAT.
- e.firma vigente.
- Datos bancarios.
La declaración se presenta en línea, directamente en el portal del SAT.
Cambios importantes del SAT para 2026
Para facilitar el proceso, el SAT actualizó su plataforma. Ahora, gran parte de la información ya aparece cargada automáticamente, como:
- Pagos provisionales presentados y enterados durante el ejercicio.
- Participación de los Trabajadores en las Utilidades (PTU) pagada.
- Retenciones efectivamente pagadas (ISR por sueldos y salarios, asimilados, arrendamiento y RESICO).
- CFDI por devoluciones, descuentos y bonificaciones, así como los CFDI con complemento de nómina expedidos a tus trabajadores.
- Remanentes de declaraciones de ejercicios anteriores, como pérdidas fiscales, pagos al extranjero, dividendos o subsidio para el empleo, entre otros.
Aunque el sistema ya tiene estos datos, es importante revisarlos con cuidado antes de enviar la declaración. Si encuentras algún error, puedes usar las declaraciones complementarias para corregir la información antes del cierre del periodo.
También se ajustaron las tarifas del ISR, debido a la inflación.
¿Qué pasa después de enviar la Declaración Anual?
Si en tu declaración tienes impuestos por pagar, puedes hacer el pago por transferencia desde un banco autorizado. El SAT tarda hasta 48 horas en reflejarlo. Si tienes saldo en ceros, el sistema suele actualizarse en unas 24 horas.
Ojo con las facturas falsas
El SAT reforzó la vigilancia para detectar facturas falsas o inconsistencias entre lo que declaran los contribuyentes, clientes y proveedores. La autoridad aclaró que detectar una factura irregular no implica automáticamente cárcel ni congelamiento de cuentas, pero sí puede dar inicio a una revisión para aclarar la situación.
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¿Dónde pedir ayuda si tienes dudas?
Si necesitas apoyo durante el proceso, el SAT ofrece varios canales de atención:
- MarcaSAT: 55 627 22 728 (lunes a viernes, de 9:00 a 18:00 horas).
- OrientaSAT, en el minisitio de la Declaración Anual de empresas.
- Chat uno a uno, para atención personalizada en el portal del SAT.
- Preguntas frecuentes, disponibles en línea.
¿Por qué es importante presentar la Declaración Anual?
De acuerdo con el SAT, la Declaración Anual permite al gobierno recaudar impuestos que se destinan a obras públicas, programas sociales y servicios. Para las empresas, también es la forma de demostrar que están al día con sus impuestos y evitar sanciones.
JL