Recibir dinero en efectivo en una cuenta bancaria no es ilegal, pero sí puede activar alertas fiscales si no se cumplen ciertas reglas. De acuerdo con la Miscelánea Fiscal 2021, las instituciones financieras deben reportar al Servicio de Administración Tributaria (SAT) los depósitos en efectivo que superen los 15,000 pesos al mes, sin importar si son en moneda nacional o extranjera.
Este límite aplica únicamente para depósitos en efectivo —no para transferencias electrónicas, cheques o SPEI—y la notificación se hace de forma mensual desde 2022, tras una reforma al Artículo 55 de la Ley del Impuesto sobre la Renta.
Aunque el Impuesto a los Depósitos en Efectivo (IDE), que cobraba un 3% sobre montos superiores a 15,000 pesos, dejó de existir en 2014, los bancos siguen obligados a informar al SAT sobre movimientos en efectivo que rebasen ese monto.
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De acuerdo con Pamela Castro, contadora especialista en impuestos aclara que recibir menos de 15,000 pesos no garantiza pasar desapercibido: si el SAT inicia una revisión o auditoría, puede solicitar información de cualquier depósito, sin importar el monto. Por ello, la recomendación principal es justificar siempre el origen de los recursos y cumplir con las obligaciones fiscales.
Conocer este límite es clave para evitar bloqueos bancarios, sanciones o problemas legales. También permite planificar cómo mover el dinero de manera segura, utilizando transferencias, contratos o facturas que respalden cada operación.
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Contexto: desde 2022, el SAT confirmó que los bancos deberán notificarle cada mes si un cuentahabiente ha recibido depósitos en efectivo mayores a 15,000 pesos.
Las instituciones financieras ya tenían que reportar cada año al SAT estos depósitos. No obstante, como parte de la Miscelánea Fiscal 2022, se modificó el Artículo 55 de la Ley del Impuesto sobre la Renta, con lo cual ahora se hace el reporte de manera mensual.
Los conceptos en tus transferencias
Pamela Castro, especialista en impuestos y fundadora de Cooltura Fiscal explicó que al SAT no le importa el concepto que utilices para tus transferencias bancarias, lo que le importa es el fondo o la naturaleza de las transacciones que se están haciendo.
"Por que si es esas transferencias que están recibiendo son por el concepto de la venta de un bien o servicio, poco importa que le pongas donativo, alimentos, prestamos o cualquier otro concepto porque la actividad de origen sí causa impuesto y si esas transferencias son por algún concepto enlistados en el articulo 93 de la Ley del ISR que habla de los ingresos que no estás obligado a pagar impuestos, aún así debes contar con pruebas documentales que lo acrediten", detalló.
De modo que, el concepto que utilizas en tus transferencias bancarias solo sirven para administrarte mejor y para que a la hora de presentar tu declaración anual puedas identificar cada operación que hiciste.
¿Qué palabras NO usar en el concepto de pago?
A pesar de lo dicho por la especialista fiscal, también es recomendable no emplear vocabulario que pueda estar relacionado con actividades delictivas:
- Evita poner frases que remitan a bromas.
- No uses nombres raros o falsos.
- No escribas “armas”, “drogas” o algún producto o servicio ilegal
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