Las tandas, un método de ahorro colectivo muy popular en México entre amigos, familia o compañeros de trabajo, se han mantenido como una alternativa informal de ahorro.
Sin embargo, con el aumento de la vigilancia del Sistema de Administración Tributaria (SAT) sobre depósitos bancarios estas prácticas podrían generar problemas fiscales si no se manejan con cuidado.
Contexto: según la Encuesta Nacional de Inclusión Financiera (ENIF) 2024, 20% de los mexicanos utiliza tandas como método de ahorro informal, siendo esta la segunda forma más común después de guardar dinero en casa.
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¿Las tandas están prohibidas por el SAT?
El SAT no tiene una sanción especifica por entrar u organizar tandas, no obstante los movimientos bancarios grandes y detectables pueden alertar a la autoridad fiscal.
Según el artículo 55 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR), los bancos deben informar al SAT sobre depósitos en efectivo que excedan los 15,000 pesos en un mismo mes. Esto significa que si recibes montos altos en efectivo, la institución financiera puede reportar esa operación al SAT, lo que podría activar una revisión fiscal si los ingresos no coinciden con lo que has declarado.
De acuerdo con el Código Fiscal de la Federación, todo ingreso debe ser declarado. Por lo tanto, si los montos recibidos de una tanda se consideran ingresos adicionales y no se declaran, podrían generar una discrepancia fiscal ante el SAT.
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¿Qué pasa si el SAT detecta una discrepancia fiscal?
Si el SAT determina que tus ingresos no coinciden con lo que declaraste, se podría iniciar un procedimiento fiscal.
Esto no es como tal una multa por participar en la tanda, sino por no cumplir con las obligaciones fiscales relacionadas con tus ingresos.
Expertos fiscales advierten que, de detectarse una discrepancia fiscal sin justificación, el SAT puede imponer multas e incluso hasta un 300% del impuesto omitido, dependiendo el caso.
En situaciones graves, el SAT puede bloquear temporalmente cuentas bancarias.
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¿Cómo protegerte y participar en tandas sin riesgos?
Para evitar problemas con el SAT al participar en una tanda, considera estas recomendaciones:
- Conserva registros claros: guarda comprobantes de depósitos, fechas y acuerdos con los participantes.
- Evita depósitos bancarios grandes sin justificación: si tu depósito supera los 15,000 pesos, prepárate para justificarlo.
- Declara ingresos adicionales: si recibes montos significativos, asegúrate de declararlos según tus obligaciones fiscales.
- Consulta a un contador: si organizas o recibes tandas frecuentes y con montos altos, un especialista puede orientarte sobre cómo declarar correctamente tus impuestos.
¿Por qué es importante cumplir con estas reglas?
El SAT busca aumentar la transparencia financiera y reducir la economía informal. Cumplir con estas obligaciones fiscales no solo te protege de sanciones, sino que también fomenta una cultura de ahorro responsable y legal en México.
JL