El Sistema de Administración Tributaria (SAT) puede revisar información de tus cuentas, depósitos, servicios, fideicomisos, créditos o préstamos, como medio para detectar si existe una discrepancia fiscal, es decir, si tus erogaciones son superiores a tus ingresos declarados, o que te hubiera correspondido declarar en un año del calendario.
De acuerdo con Finerio, las cuentas más vigiladas son las que tienen ingresos por más de 15 mil pesos al mes, además de las tarjetas de crédito. En este último caso, debes tener cuidado, porque si declaras ingresos por 15 mil pesos al mes ante el SAT, pero tus estados de cuenta reportan pagos a tarjetas de crédito por 30 mil pesos, puedes recibir carta invitación del SAT para aclarar de dónde salen esos ingresos.
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Es decir, evita prestar tus tarjetas, otorgar tarjetas adicionales, o hacer pagos de familiares o amigos con tus tarjetas de crédito porque, de lo contrario, podrás ser citado por el SAT y, quizá, tengas que pagar impuestos de más.
¿Si el SAT detecta irregularidades?
La autoridad fiscal notificará al contribuyente el monto de los gastos detectados, la información que se utilizó para conocerlos, el medio por el cual se obtuvo y la discrepancia resultante.
Por otra parte, si en efecto se trata de una discrepancia, y no se hace ninguna aclaración, se entenderá que el ingreso no se fiscalizó, aplicándose la tarifa correspondiente y, además, se formulará una multa.
Depósitos vía transferencia
Tras la modificación a la regla 3.5.13 de la Miscelánea Fiscal 2021, el órgano fiscal fijó, a partir de ese año, un monto límite para que las personas físicas o morales puedan depositar o recibir en sus cuentas bancarias dinero sin necesidad de notificarlo.
Sin embargo, cuando el monto supera los 15 mil pesos, el banco tiene la obligación de reportarlo ante el SAT. Además, en caso de inconsistencias o cantidades superiores a la estipulada, este órgano puede auditarte.
¿Qué depósitos no se consideran en efectivo?
Los que se efectúen a favor de personas físicas y morales mediante transferencias electrónicas, traspasos de crédito