Las deducciones personales son los gastos que todo contribuyente puede reducir de sus ingresos en la Declaración Anual. Esto es, solamente puede hacerse efectiva la disminución de impuestos al momento de calcular el ISR anual. De modo que, las deducciones personales son aplicables a cualquier persona física para cualquier régimen en que tribute. Al final del día, el objetivo es pagar menos impuestos y de hecho se trata de una de las formas más eficaces de cuidar las finanzas personales.
Toma en cuenta que, los principales gravámenes que pagan los contribuyentes son el IVA y el ISR. El Impuesto al Valor Agregado tiene una tasa fija del 16% que se aplica al consumo de productos y servicios, mientras que el Impuesto Sobre la Renta tiene tasas variables, y es sobre este segundo impuesto que se pueden realizar las deducciones de gastos.
Realizar de forma correcta la deducción de gastos en tu Declaración Anual, podría derivar en la obtención de saldo a favor. El monto total de las deducciones personales (excepto gastos médicos por incapacidad y discapacidad, donativos, aportaciones voluntarias y aportaciones complementarias de retiro, así como estímulos fiscales) no puede exceder de cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales o del 15% total de tus ingresos, incluidos los exentos, lo que resulte menor.
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Checa tus gastos
1.- Salud
Los gastos médicos son deducibles al ser prestados por profesionistas de la salud con título profesional legalmente expedido.
- Honorarios médicos, dentales y por servicios profesionales en materia de psicología y nutrición.
- Gastos hospitalarios y medicinas incluidas en facturas de hospitales.
- Honorarios de enfermeras particulares.
- Análisis y estudios clínicos.
- Compra o alquiler de aparatos para rehabilitación.
- Adquisición de prótesis.
- Compra de lentes graduados para corregir la vista.
- Primas por seguros de gastos médicos.
Excepciones
- No proceden los comprobantes de farmacias.
2.- Educación
Si quieres realizar deducciones de gastos educativos, debes contar con el comprobante de pago correspondiente:
- Colegiaturas en instituciones educativas privadas, desde el preescolar al bachillerato con un límite anual de deducción por los siguientes montos:
- Preescolar: $14,200
- Primaria: $12,900
- Secundaria: $19,900
- Profesional técnico: $17,100
- Bachillerato o su equivalente: $24,500
Excepciones
Las cuotas por concepto de inscripción o reinscripción no pueden ser deducibles.
El transporte escolar aplica sólo si es obligatorio.
Otros
- Gastos funerarios de cónyuge o concubino/a, padres, abuelos, hijos y nietos.
- Intereses reales pagados por créditos hipotecarios destinados a casa habitación y que fueron contratados mediante un sistema financiero, Infonavit o FOVISSSTE.
- Donativos otorgados a instituciones autorizadas para recibirlos.
- Aportaciones de retiro (Afore).
- Pago por impuestos locales por salarios, cuya tasa no exceda 5%.
Gastos NO deducibles
De acuerdo con los expertos fiscales de Taxfi, comúnmente se habla los gastos que se pueden hacer deducibles… ¿pero alguna vez se habían preguntado cuáles NO aplican?
1.- El 91.5% de los consumos en restaurantes
Aplica cuando estás dentro de una franja de 50 km de tu domicilio
2.-Medicamentos comprados en farmacia
Para que sean deducibles deben estar incluidas en el CFDI del hospital
3.- Consumos en bares
4.- Gasolina pagada en efectivo